Devizás tranzakciók esetében keletkezhet árfolyamkülönbözet, amelyet könyvelni kell, ezt a Könyvelés→ Karbantartás/ egyéb műveletek→ Referencia árfolyamkülönbözetre kattintva tehetjük meg.
|
Az árfolyamkülönbözet lekönyvelésére kizárólag a Kerekítési különbözet lekönyvelése után kerülhet sor, hiszen árfolyamkülönbözetet kizárólag a kiegyenlített devizára szóló számla alapján lehet számolni. A kerekítési különbözet lekönyveléséig fennmarad ez a különbözet a számlán, így a rendszer nem hajthatja végre az árfolyamkülönbözet könyvelését. Példaképpen, ahogy az a képen is látható, kerekítési különbözetként fennmaradt 8 Ft, amit először le kell könyvelnünk kerekítési különbözetként, ahhoz hogy belefoglalhassuk az árfolyamkülönbözet könyvelésébe. |
A devizás számla kiegyenlítésre került az átutalással, azonban az árfolyamváltozás hatására a forintos számlán különbözet keletkezik, amelyet le kell könyvelni, annak érdekében, hogy a devizás, illetve a forintos egyenleg 0 legyen.
A kerekítési különbözettel ellentétben árfolyamkülönbözet kizárólag forintos formában képződhet.
Az árfolyamkülönbözetből keletkezhet a számlán árfolyamveszteség, illetve árfolyamnyereség is.
Példa #
|
Ha végbement devizában egy számlázás 1000 euróról, 384,67 Ft-os árfolyamon. Majd ezt követően kiegyenlitették a devizára szóló számlát (a számlán 0 euró maradt fenn), azonban ekkor már 387,13 Ft az árfolyam. |
| Ennek következtében 2 460 Ft árfolyamnyereség keletkezik a forintra szóló számlán, amelyet egyszerűen lekönyvelhetünk a rendszerben. |
Az Új gombra kattintva meg is kezdhetjük az adatok megadását.
Mezők #
- Szám: Itt jelenik meg a számkör száma.
- Könyvelés dátuma: Számviteli teljesítési dátum intervallumban kell megadni a tranzakciókat, amelyeket a rendszer összevon, hogy feltárja a fennmaradt különbözeteket.
- Kezdő dátum elöttre könyvelendő különbözetet a kezdő dátumra könyvelje: Visszamenőlegesen, egy már lezárt időszakra történő tranzakcióból keletezett árfolyamkülönbözet könyvelése esetén a rendszer alapértelmezetten nem a lezárt időszakra, hanem az aktuális időszak kezdeti dátumára könyvel.
Kerekítési különbözet könyvelésekor a hozzá tartozó számviteli teljesítés dátuma megegyezik az utolsó tranzakció dátumával. - Automatikusan generált: A bank, illetve összepontozott számlák esetében lehetőség van az automatikus generálásra.
- Megjegyzés: Hosszú szöveges megjegyzés helye.
- Napló bejegyzés: Rövid szöveges megjegyzés helye.
- Napló: Könyvelési napló száma.
- Sztornó: Sztornózás esetén a sztornózás naplóbejegyzését itt láthatjuk.
- Számlák szűrése: Lehetőség van a számlák szűrésére is, megadhatjuk, hogy milyen számlákon szeretnénk végrehajtani az árfolyamkülönbözet könyvelését.
- Referenciás árfolyamkülönbözet partnerek: Lehetőség van a partnerekre való szűrésre is, kiválaszthatjuk, hogy mely partnerekhez kapcsolódó számlákon szeretnénk végrehajtani a árfolyamkülönbözet könyvelését.
